UAS sistem informasi akuntansisemester 2 kampus ITBI MILENIAL MEDAN

 Nama Yurina Giawa

Kelas pagi

Jurusan sistem informasi

SOAL:

1. Jelaskan fungsi-fungsi dokumen dan jaringan prosedur yang membentuk sistem akuntansi pembelian dalam perusahaan!

Jawaban: 

Dokumen yang digunakan dalam sistem akuntansi pembelian adalah:
1. Surat Permintaan Pembelian
Dokumen ini erupakan formulir yang diisi oleh fungsi guddang atau fungsi pemakai barang untuk meminta fungsi pembelian melakukan pembelian barang dengan jenis, jumlah, dan mutuseperti yang tersebut dalam surat tersebut.

2. Surat Permintaan Penawaran Harga
Dokumen ini digunakanuntuk meminta penawaran harga bagi barang yang pengadaannya tidak bersifat berulangkali terjadi, yang menyangkut jumlah rupiah pembelian yang besar.
3. Surat Order Pembelian
Dokumen ini digunkan untuk memesan barang kepada pemasok yang telah dipilih. 

4. Laporan Penerimaan Barang
Dokumen ini dibuat oleh fungsi penerimaan untuk menunjukkan bahwa barang yang diterima dari pemasok telah memenuhi jenis, spesifikasi, mutu, dan kuantitas seperti tercantum dalam surat order pembelian.
5. Surat Perubahan Order Pembelian
Kadangkala diperlukan perubahan terhadap isi surat order pembelian yang sebelumnya diterbitkan. Biasanya perubahan tersebut diberitahukan kepada pemasok secara resmi dengan menggunakan surat perubahan order pembelian.
6. Bukti Kas Keluar
Dokumen ini juga berfungsi sebagai perintah pengeluaran kas untuk pembayaran utang kepada pemasok dan yang sekaligus berfungsi sebagai surat pemberitahuan kepada kreditur mengenai maksud pembayaran.

Jaringan prosedur yang membentuk sistem akuntansi pembelian adalah:

a. Prosedur Permintaan Pembelian
Dalam prosedur ini fungsi gudang mengajukan permintaan pembelian dalam formulir surat permintaan pembelian kepada fungsi pembelian. Jika barang tidak dimasukkan ke gudang maka, fungsi yang memakai barang mengajukan permintaan pembelian langsung ke fungsi pembelian dengan menggunakan surat permintaan pembelian.
b. Prosedur Permintaan Dan Penawaran Harga Dan Pemilihan Pemasok
Fungsi pembelian mengirimkan surat permintaan penaawaran harga kepada para pemasok untuk memperoleh informasi mengenai harga barang dan syarat pembelian yang lain

c. Prosedur order pembelian
fungsi pembelian mengirim surat order pembelian kepada pemasok yang dipilih dan memberitahukan kepada unit-unit organisasi lain dalam perusahaan mengenai order pembelian yang sudah dikeluarkan oleh perusahaan.
d. Prosedur pernerimaan barang
fungsi penerimaan melakukan pemeriksaam mengenai jenis,kuantitas, dan mutu barang yang diterima dari pemasok, dan kemudian membuat laporan penerimaan barang untuk menyatakan penerimaan dari pemasok tersebut.
e. Prosedur pencatatan utang
fungsi akuntansi memeriksa dokumen-dokumen yang berhubungan dengan pembelian (surat order pembelian, laporan penrimaan barang, dan faktur dari pemasok) dan menyelenggarakna pencatatan utang atau mengarsipkan dokumen sumber sebagai pencatatan utang.
f. Prosedur distribusi pembelian
Prosedur ini meliputi distribusi rekening yang didebit dari transaksi pembelian untuk kepentingan pembuatan laporan manajemen.

2. Menurut kamu Bagian atau department mana diperusahan yang paling tepat untuk menentukan kebutuhan Sistem Informasi Akuntansi, Jelaskan secara singkat!

Jawaban : 

Bagian atau department yang paling tepat untuk menentukan kebutuhan adalah bagian atau department keuangan,

karena bagian keuangan bisa menghitung kebutuhan perusahaan yang disesuaikan dengan keuangan perusahan, agar perusahaan tidak mengeluarkan biaya yang percuma.

3. Jelaskan beberapa alasan diperlukannya sistem informasi akuntansi (SIA) di perusahaan? 

Jawaban : 

Manfaat SIA bagi perusahaan dapat dilihat dari beberapa poin berikut :

• Menyediakan informasi yang akurat dan tepat waktu sehingga perusahaan dapat melakukan aktivitas utama pada value chain secara efektif dan efisien.
• Meningkatkan kualitas dan mengurangi biaya produk dan jasa yang dihasilkan.
• Meningkatkan efisiensi.

4. Jelaskan unsur pengendalian intern yang dilakukan perusahaan dalam Sistem Akuntansi Penggajian & Pengupahan!

Jawaban : 

Unsur Pengendalian Intern dalam sistem akuntansi penggajian adalah sebagai berikut 

1. Organisasi

• namanya tercantum dalam daftar gaji harus memiliki surat keputusan pengangkatan sebagai karyawan Perusahaan yang di tanda tangani oleh Direktur Utama.
  
• Setiap Perubahan gaji karyawan karena perubahan pangkat, perubahan tarif gaji, tambahan keluarga harus di dasarkan pada surat keputusan Direktur Keuangan.
• Setiap potongan atas gaji karyawan selain dari pajak penghasilan karyawan harus di dasarkan atas surat potongan gaji yang di otorisasi oleh fungsi kepegawaian.
• Kartu jam hadir harus di otorisasi oleh fungsi pencatat waktu.
• Perintah lembur harus di otorisasi oleh kepala Departemen yang bersangkutan.
• Daftar gaji harus di otorisasi oleh fungsi personalia.
• Bukti kas keluar untuk pembayaran gaji harus di otorisasi oleh fungsi akuntansi.

2. Prosedur Pencatatan

• Perubahan dalam pencatatan penghasilan karyawan direkonsiliasi dengan daftar gaji karyawan. Kartu Penghasilan Karyawan di selenggarakan oleh fungsi pembuat daftar gaji dan upah untuk mengumpulkan semua penghasilan yang diperoleh masing-masing karyawan selama jangka waktu setahun. Informasi yang di cantumkan dalam kartu penghasilan karyawan ini di pakai sebagai dasar perhitungan pajak penghasilan yang menjadi kewajiban setiap karyawan.
• Tarif upah yang di cantumkan dalam kartu jam kerja diverifikasi ketelitiannya oleh fungsi akuntansi biaya. Fungsi akuntansi ini banyak bertanggung jawab atas distribusi upah langsung ke dalam kartu harga pokok produk pesanan yang menggunakan tenaga kerja langsung yang bersangkutan. Distribusi upah langsung tersebut di lakukan berdasarkan data yang di kumpulkan dalam kartu jam kerja. 

 3. Praktek Yang Sehat

• Kartu jam hadir harus dibandingkan dengan kartu jam kerja sebelum kartu yang terakhir ini di pakai sebagai dasar distribusi biaya tenaga kerja langsung.
• Pemasukan kartu jam hadir ke dalam mesin pencatat waktu harus diawasi oleh fungsi pencatat waktu.
• Pembuatan daftar gaji harus diverifikasi kebenaran dan ketelitian perhitungannya oleh fungsi akunatansi sebelum dilakukan pembayaran.
• Perhitungan pajak penghasilan karyawan direkonsiliasi dengan catatan penghasilan karyawan.
• Catatan penghasilan karyawan di simpan oleh fungsi pembuat daftar gaji.

5. Jelaskan beberapa keuntungan yang nyata dari Sistem Informasi akuntansi?

Jawaban : 

 Berikut beberapa keuntungan dari penggunaan Sistem Akuntansi:

       • Menghemat waktu 

       • Lebih efesien

       • Pencatatan hutang dan piutang yang lebih akurat 

       • Meminimalisasi risiko kesalahan pencatatan 

6. Jelaskan apa yang dimaksut dengan dokumen transaksi serta jelaskan fungsi dan kegunaannya!

Jawaban: 

Dokumen transaksi

Bukti transaksi merupakan sebuah dokumen asli yang menjadi alat untuk merekam semua transaksi yang terjadi.

Fungsi

•Bukti transaksi dapat mengetahui pihak yang bertanggung jawab atas terjadinya transaksi

•Bukti transaksi menjadi media yang berisikan data informasi keuangan

•Bukti transaksi sebagai dasar untuk pencatatan akuntansi

•Bukti transaksi dapat mengurangi kemungkinan kesalahan dengan cara menyatakan transaksi dalam bentuk tulisan

•Bukti transaksi dapat menghindari duplikasi pada pengumpulan data keuangan

7. Jelaskan jaringan prosedur dan unsur pengendalian intern yang dilakukan perusahaan dalam Sistem Akuntansi Penerimaan Kas!

Jawaban : 

Jaringan prosedur yang membentuk sistem penerimaan kas dari penjualan tunai adalah sebagai berikut: 

1. Prosedur order penjualan Fungsi penjualan menerima order dari pembeli dan membuat faktur penjualan tunai untuk memungkinkan pembeli melakukan pembayaran harga barang ke fungsi kas dan untuk memungkinkan fungsi gudang dan fungsi pengiriman menyiapkan barang yang akan diserahkan kepada pembeli.

 2. Prosedur penerimaan kas Fungsi kas menerima pembayaran harga barang dari pembeli dan memberikan tanda pembayaran berupa pita register kas dan cap “lunas” pada faktur penjualan tunai kepada pembeli untuk memungkinkan pembeli tersebut melakukan pengambilan barang yang dibelinya dari fungsi pengiriman. 

4. Prosedur pencatatan penjualan tunai Fungsi akuntansi melakukan pencatatan transaksi penjualan tunai dalam jurnal penjualan dan penerimaan kas. Fungsi akuntansi juga mencatat berkurangnya persediaan barang yang dijual dalam kartu persediaan. 

5. Prosedur penyetoran kas ke bank Fungsi kas menyetorkan kas yang diterima dari penjualan tunai ke bank dalam jumlah penuh. 

6. Prosedur pencatatan penerimaan kas Fungsi akuntansi mencatat penerimaan kas ke dalam jurnal penerimaan kas berdasar bukti setor bank yang diterima dari bank melalui fungsi kas. 

7. Prosedur pencatatan harga pokok penjualan Fungsi akuntansi membuat rekapitulasi harga pokok penjualan berdasarkan data yang dicatat dlam kartu persediaan. Berdasarkan rekapitulasi harga pokok penjualan ini, fungsi akuntansi membuat bukti memorial sebagai dokumen sumber untuk pencatatan harga pokok penjualan.

8. Jelaskan apa yang dimaksud dengan bukti transaksi dan berikan contohnya dalam transaksi pengeluaran kas!

Jawaban: 

Bukti kas masuk adalah sebuah bukti transaksi atas penerimaan uang yang masuk yang dilengkapi dengan bukti tertulis. Seperti contohnya: kuitansi dan nota. Sedangkan pada bukti kas keluar adalah suatu bukti transaksi atas pengeluaran uang kas. misalnya seperti : kuitansi dari kreditur dan nota kontan asli.

•Berikut ini contoh pengeluaran kas yaitu diketahui bahwa UD Sukses Kemilau bulan April 2020 memiliki beberapa transaksi kas keluar dengan informasi data yaitu :

04 April 2020      : Dilakukan pembelian barang kepada Toko Indah secara tunai sebesar Rp3.000.000.

16 April 2020      : Diterima kembali retur barang dagang karena rusak yang terjual tunai pada Toko Dimas pada tanggal 06 April 2020 Rp800.000

22 April 2020      : Dibayar lunas faktur Toko Tama yang lalu sebesar Rp2.000.000 dengan potongan tunai 2%.

30 April 2020      : Pembayaran gaji karyawan senilai Rp4.000.000

9. Sebutkan unsur-unsur pengendalian akuntansi terhadap kas yang bersangkutan dengan praktik yang sehat!

Jawaban: 

Praktek Yang Sehat

• Kartu jam hadir harus dibandingkan dengan kartu jam kerja sebelum kartu yang terakhir ini di pakai sebagai dasar distribusi biaya tenaga kerja langsung.
• Pemasukan kartu jam hadir ke dalam mesin pencatat waktu harus diawasi oleh fungsi pencatat waktu.
• Pembuatan daftar gaji harus diverifikasi kebenaran dan ketelitian perhitungannya oleh fungsi akunatansi sebelum dilakukan pembayaran.
• Perhitungan pajak penghasilan karyawan direkonsiliasi dengan catatan penghasilan karyawan.
• Catatan penghasilan karyawan di simpan oleh fungsi pembuat daftar gaji.

10. Dari topik yang kamu pilih di TM 6 bagian 2, deskripsikanlah Sistem akuntansi yang kamu pilih, 

bagaimana system dan Prosedur yang terkait, dan jelaskan fungsi apa saja yang terkait (Flowchart) dan dokumen yang di gunakan terkait topik yang kamu pilih!

Jawaban : 

Jaringan prosedur yang membentuk sistem.

Prosedur Permintaan Pembelian. Dalam prosedur ini fungsi gudang mengajukan permintaan pembelian dalam formulir surat permintaan pembelian kepada fungsi pembelian. Jika barang tidak dimasukkan ke gudang maka, fungsi yang memakai barang mengajukan permintaan pembelian langsung ke fungsi pembelian dengan menggunakan surat permintaan pembelian.

Prosedur Permintaan Dan Penawaran Harga Dan Pemilihan Pemasok. Dalam sistem ini pemilihan pemsok dilakukan oleh fungsi pembelian, dengan terlebih dahulu dilakukan pengiriman permintaan penawaran harga kepada paling sedikit tiga pemasok dan didasarkan pada perimbangan harga penawaran dari para pemasok tersebut.

Prosedur order pembelian. Fungsi pembelian mengirim surat order pembelian kepada pemasok yang dipilih dan memberitahukan kepada unit-unit organisasi lain dalam perusahaan mengenai order pembelian yang sudah dikeluarkan oleh perusahaan.

Prosedur pernerimaan barang. Fungsi penerimaan melakukan pemeriksaam mengenai jenis,kuantitas, dan mutu barang yang diterima dari pemasok, dan kemudian membuat laporan penerimaan barang untuk menyatakan penerimaan dari pemasok tersebut.

Prosedur pencatatan utang. Fungsi akuntansi memeriksa dokumen-dokumen yang berhubungan dengan pembelian (surat order pembelian, laporan penrimaan barang, dan faktur dari pemasok) dan menyelenggarakna pencatatan utang atau mengarsipkan dokumen sumber sebagai pencatatan utang.

Prosedur distribusi pembelian. Prosedur ini meliputi distribusi rekening yang didebit dari transaksi pembelian untuk kepentingan pembuatan laporan manajemen

Alur Sistem Informasi Akuntansi Penerimaan Kas

Proses penerimaan kas pada RSUP dr. Kariadi di dapat dari unit rawat inap, rawat jalan, dan IGD kemudian bagian keuangan menerima dokumen penerimaan kas yang 

diperoleh dari unit perawatan untuk dilakukan pencatatan penerimaan kas, bagian keuangan lalu melaporkan laporan penerimaan kas rumah sakit kepada bagian akuntansi, bagian akuntansi melakukan proses pembukuan laporan penerimaan kas rumah sakit, informasi laporan penerimaan kas tersebut didapat dari bagian keuangan. Setelah melakukan pembukuan bagian akuntansi menyerahkan laporan penerimaan kas kepada direktur utama rumah sakit.

Bagan Alur Sistem Penerimaan Kas RSUP Dr. Kariadi Semarang

Alur Sistem Informasi Akuntansi Pengeluaran Kas

Proses pengeluaran kas pada RSUP dr. Kariadi dimulai dari permintaan kebutuhan unit perawatan akan persediaannya, permintaan dari unit perawatan kemudian disetujui oleh 

wakil direktur rumah sakit untuk diteruskan kepada direktur rumah sakit, direktur rumah sakit melakukan proses pesanan pembelian yangdilanjutkan oleh bagian keuangan untuk 

melakukan pembayaran atas pembelian barang. Lalu hasil

pengeluaran kas dicatat kedalam buku besar rumah sakit.